1. Arbeitnehmer / Beamte
Die gesetzlichen Krankenkassen erstatten Krankheitskosten nur in Ländern, die entweder zur EU gehören oder mit denen Deutschland ein Sozialversicherungsabkommen abgeschlossen hat. Ausnahmen gelten für Personen, die beispielsweise krank sind und absehbar während einer Auslandsreise behandelt werden müssen (z.B. Dialyse-Patient)
2. Selbstständige & Freiberufler
Die Krankheitskosten werden dabei nur bis zur in Deutschland üblichen Höhe übernommen. Die Bergung mit einem Helikopter – beispielsweise nach einem Skiunfall – ist in der Regel nicht mitversichert
3. Rentennahe Jahrgänge
Jenseits europäischer Grenzen ist man (fast) immer Selbstzahler. Das heißt, wer sich verletzt oder erkrankt, bekommt die Behandlungskosten von der gesetzlichen Kasse nicht erstattet. Diese können sehr hoch sein und – insbesondere in den USA – leicht ein Jahreseinkommen überschreiten.
Zunächst wurde die Basisrente vor allem für Selbstständige und Freiberufler entwickelt, die nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen.
Die Basisrente ist aber auch für viele andere Vorsorgesparer eine gute Lösung:
✓ Junge Angestellte, die einen Einstieg in die private Altersvorsorge suchen. Für sie wächst die Attraktivität der Basisrente von Jahr zu Jahr (zunehmende Steuerfreistellung).
✓ Ältere Vorsorgende: Wenn sie einige Jahre vor Renteneintritt hohe Beträge in eine lebenslange Altersvorsorge investieren, kann der Besteuerungsanteil der Rente dauerhaft niedriger sein als der abzugsfähige Prozentsatz der geleisteten Beiträge.
✓ Selbstständige: Sie können den Förderrahmen komplett für ihre private Vorsorge nutzen.
✓ Abhängig Beschäftigte, deren zu versteuernden Einkommen im Alter deutlich niedriger ausfällt als während des Erwerbslebens.
Um sicherzustellen, dass das steuerlich geförderte Sparen auch wirklich der eigenen Altersvorsorge dient,
ist die staatliche Förderung an folgenden Kriterien gebunden:
✓ Generell nur Rentenleistungen zulässig
✓ Todesfallleistungen (Hinterbliebenenrente) an Ehegatten und Kinder möglich
✓ Keine Beleihung, keine Verpfändung, kein Rückkauf
✓ Rentenbeginn frühsten ab Vollendung des 62. Lebensjahres.
Einer der größten Vorteile der Basisrente ist mit Sicherheit, dass die Beiträge von der Steuer abgesetzt werden können.
Und zwar um ein Vielfaches mehr, als es z.B. bei der Riester Rente (max. 2.100 €/Jahr) der Fall ist.