Die Grundzulage
Die Grundzulage beträgt ab dem Jahr 2018 175 EUR pro Jahr (vorher 154 EUR). Diese Zulage erhält der Förderberechtigte – ganz gleich ob ledig oder verheiratet; die Beiträge verdoppeln sich natürlich, wenn beide Ehepartner förderberechtigt sind und eigenständig Altersvorsorgeverträge führen.
Berufseinsteiger-Bonus
Seit 2008 erhalten Förderberechtigte, die zu Beginn des Beitragsjahres das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet haben, einmalig eine um 200 EUR höhere Grundzulage – der sogenannte Berufseinsteiger-Bonus.
Kinderzulage
Die Kinderzulage beträgt für jedes Kind 300 EUR pro Jahr (für vor dem 01.01.2008 geborene Kinder 185 EUR pro Jahr). Die Zulagen werden direkt auf den Riester-Vertrag überwiesen. In diesem Zusammenhang wird stets auf den Bezug von Kindergeld abgestellt – das heisst, es muss Kindergeld ausgezahlt werden.
Die Riester-Rente kann auch Vorteile bei der Einkommensteuer bringen. Denn die eingezahlten Beiträge und die staatlichen Zulagen können als Sonderausgaben bei der Einkommensteuer geltend gemacht werden. Dazu muss bei der Einkommensteuererklärung die Anlage AV ausgefüllt werden. Das Finanzamt prüft dann, ob die Steuerersparnis über den Sonderausgabenabzug höher ist als die Zulage („Günstigerprüfung“). Ist der Sonderausgabenabzug lohnender, führt das zu einer zusätzlichen Steuerermäßigung. Der Höchstbetrag für den Sonderausgabenabzug beträgt 2100 Euro.
Steuervorteil nutzen ➔ Sonderausgabenabzug
Der Sonderausgabenabzug wird im Rahmen der Einkommensteuer vom Steuerpflichtigen geltend gemacht (Anlage AV zur Einkommensteuererklärung). Der Anbieter muss daneben die eingezahlten Beiträge elektronisch der Finanzverwaltung melden. Das Finanzamt informiert die ZfA gegebenenfalls über den zusätzlichen Steuervorteil.
Geld vom Staat ➔ Zulageverfahren
Die staatlichen Zulagen gibt es nicht automatisch. Sie müssen beantragt werden. Am besten ist es, schon bei Vertragsabschluss einen Dauerzulagenantrag zu beantragen.
Die ZfA ist die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen, eine Verwaltungseinheit der Deutschen Rentenversicherung Bund. Ihre Aufgaben sind vor allem die Berechnung, Kontrolle, Auszahlung und Rückforderung der Zulagen.
Was passiert mit der Riester-Rente, wenn man seinen Lebensabend im Ausland verbringen möchte? Gewährte Zulagen und Steuervorteile gehen nur dann verloren und müssen zurückgezahlt werden, wenn man sich außerhalb der EU niederlässt. Das übrige Vorsorgekapital bleibt jedoch in jedem Fall erhalten.
Ja, die Kündigung ist jederzeit mit einer Kündigungsfrist von maximal drei Monaten zum Quartalsende möglich.
Wer kündigt, sollte beachten, dass die Zulagen und die Steuervorteile an den Staat zurückgezahlt werden müssen.
Ja. Wird das Vorsorgekapital nach der Kündigung des bestehenden Vertrags in einen neuen zertifizierten Vertrag eingezahlt, bleibt die Förderung erhalten.
Allerdings kann ein Anbieterwechsel mit Kosten verbunden sein.
Es ist wichtig, sich vor Vertragsabschluss gründlich beraten zu lassen.
Ob eine Riester-Rente zu den persönlichen Vorsorgezielen passt und welche Vertragsvariante die beste ist, hängt immer vom Einzelfall ab